Sie haben 2025 Kryptowerte verkauft und Geld verloren. Die gute Nachricht: Diese Verluste haben einen steuerlichen Wert. Sie können damit Ihre Steuerlast senken, in diesem Jahr und in den vier folgenden.
Das Problem ist, dass die korrekte Berechnung alles andere als einfach ist. Man muss das FIFO-Verfahren auf sämtliche Geschäfte anwenden, erkennen, welche Verkäufe tatsächlich Verluste erzeugt haben, und die Verrechnungsregeln in der richtigen Reihenfolge anwenden. Genau das machen wir bei colvence.
Wie werden Kryptowerte in Spanien besteuert?
Wenn Sie Kryptowerte verkaufen oder tauschen, entsteht ein Veräußerungsgewinn oder Veräußerungsverlust, der in der Sparbemessungsgrundlage der IRPF besteuert wird. Für die Renta 2025 gelten diese Stufen:
| Sparbemessungsgrundlage | Steuersatz |
|---|---|
| Bis 6.000 € | 19 % |
| Von 6.000 € bis 50.000 € | 21 % |
| Von 50.000 € bis 200.000 € | 23 % |
| Von 200.000 € bis 300.000 € | 27 % |
| Über 300.000 € | 30 % |
Das gilt für Verkäufe gegen Euro, Tauschgeschäfte zwischen Coins (Swaps), Zahlungen mit Kryptowerten und jedes andere Geschäft, das eine Übertragung darstellt.
Was passiert, wenn ich Verluste gemacht habe?
Fällt das Ergebnis Ihrer Geschäfte negativ aus (Sie haben für weniger verkauft, als Sie bezahlt haben), lassen sich diese Verluste nutzen, um Ihre Steuerrechnung zu senken. Die Finanzverwaltung nennt das Verrechnung von Veräußerungsverlusten.
Schritt 1: Verrechnung mit Gewinnen desselben Jahres
Krypto-Verluste werden zuerst mit den Veräußerungsgewinnen desselben Steuerjahres verrechnet. Dazu zählen:
- Gewinne aus dem Verkauf anderer Kryptowerte
- Gewinne aus dem Verkauf von Aktien oder Fonds
- Jeder andere Veräußerungsgewinn
Beispiel: Sie haben mit dem Verkauf von Bitcoin 5.000 € gewonnen, mit dem Verkauf von Ethereum aber 3.000 € verloren. Besteuert werden nur 2.000 € Nettogewinn.
Schritt 2: Verrechnung mit Einkünften aus Kapitalvermögen (Grenze 25 %)
Bleiben nach der Verrechnung mit Gewinnen noch Verluste übrig, können Sie bis zu 25 % Ihrer positiven Einkünfte aus Kapitalvermögen verrechnen. Dazu zählen:
- Zinsen aus Bankkonten
- Dividenden aus Aktien
- Erträge aus Staking und Lending von Kryptowerten
- Kupons aus festverzinslichen Papieren
Beispiel: Sie haben 4.000 € nicht verrechnete Krypto-Verluste und 8.000 € Erträge aus Staking. Verrechnen können Sie bis zu 25 % dieser Erträge: 2.000 €. Es bleiben 2.000 € offene Verluste.
Schritt 3: Vortrag auf die nächsten 4 Jahre
Verluste, die Sie 2025 nicht verrechnen können, werden auf die nächsten 4 Steuerjahre vorgetragen (2026, 2027, 2028 und 2029), und zwar in derselben Reihenfolge und mit denselben Grenzen.
Das heißt: Heute sauber berechnete Verluste können Ihnen über vier Jahre hinweg Steuern sparen.
Das FIFO-Verfahren: entscheidend für die richtige Verlustberechnung
Die Finanzverwaltung schreibt das FIFO-Verfahren (First In, First Out) vor: Als zuerst verkauft gelten die ältesten Coins. Das wirkt sich direkt auf die Berechnung von Gewinnen und Verlusten aus.
Praktisches Beispiel:
| Geschäft | Datum | Menge | Preis je Einheit |
|---|---|---|---|
| Kauf 1 | Januar 2024 | 0,5 BTC | 40.000 € |
| Kauf 2 | Juli 2024 | 0,5 BTC | 60.000 € |
| Verkauf | März 2025 | 0,5 BTC | 45.000 € |
Nach FIFO sind die verkauften 0,5 BTC die aus Kauf 1 (die ältesten):
- Anschaffungspreis: 0,5 × 40.000 € = 20.000 €
- Verkaufspreis: 0,5 × 45.000 € = 22.500 €
- Ergebnis: +2.500 € Gewinn
Hätten Sie die aus Kauf 2 verwendet (was nicht zulässig ist), wäre das Ergebnis ein Verlust von 7.500 € gewesen. Das Verfahren macht einen gewaltigen Unterschied.
Stellen Sie sich das nun mit Hunderten Geschäften auf mehreren Börsen vor, mit Swaps zwischen Coins, Auszahlungen auf Wallets, Staking, Airdrops … Eine korrekte FIFO-Berechnung setzt lückenlose Nachvollziehbarkeit voraus.
Häufige Fehler beim Deklarieren von Verlusten
1. Nichts angeben, weil „ich ja nur verloren habe”
Auch ohne Gewinne ist es wichtig, die Verluste anzugeben. Wer sie nicht angibt, verliert das Recht, sie in den nächsten 4 Jahren zu verrechnen. Die mögliche Ersparnis ist damit weg.
2. FIFO nur innerhalb einer Börse berechnen
Wenn Sie Bitcoin auf Binance gekauft, zu Kraken transferiert und dort verkauft haben, bleibt der Anschaffungspreis der von Binance. Viele Anleger rechnen falsch, weil sie jede Börse als eigene Welt behandeln.
3. Tauschgeschäfte zwischen Coins vergessen
Jeder Swap (zum Beispiel BTC → ETH) ist eine Übertragung, die Gewinn oder Verlust erzeugt. Es geht nicht nur um den Moment, in dem Sie „in Euro aussteigen”. Viele Anleger sammeln Verluste in Swaps an, ohne es zu merken.
4. Gebühren ignorieren
Gebühren für Kauf, Verkauf, Auszahlung und Transfer gehören in die Berechnung. Wer sie berücksichtigt, senkt den Gewinn (oder erhöht den Verlust), was steuerlich zu Ihren Gunsten wirkt.
So gehen wir bei colvence vor
Unser Service umfasst alles, damit Ihre Verluste korrekt berechnet und deklariert sind:
- Wir laden Ihre vollständige Historie aus allen Börsen und Wallets herunter
- Wir verfolgen jede Coin vom ursprünglichen Kauf bis zum letzten Verkauf, einschließlich Transfers zwischen Plattformen
- Wir wenden globales FIFO an – nicht je Börse, sondern über alle Ihre Geschäfte hinweg
- Wir identifizieren sämtliche echten Verluste, Tauschgeschäfte und Gebühren inbegriffen
- Wir erstellen Ihre Steuererklärung mit korrekt verrechneten Verlusten und richten einen Überhang für den Vortrag über die nächsten 4 Jahre ein
Und wenn frühere Jahre nicht deklariert sind?
Wenn Sie Verluste aus früheren Steuerjahren haben, die Sie nie angegeben haben, können wir berichtigte Erklärungen einreichen, um Ihre Lage zu bereinigen und diese noch verrechenbaren Verluste zurückzuholen. Mehr dazu in unserem Leitfaden zur berichtigten Erklärung.
Kurz zusammengefasst
| Punkt | Detail |
|---|---|
| Wo Krypto-Verluste besteuert werden | In der Sparbemessungsgrundlage der IRPF |
| Direkte Verrechnung | Mit Veräußerungsgewinnen desselben Jahres |
| Übergreifende Verrechnung | Bis zu 25 % der Einkünfte aus Kapitalvermögen |
| Vortrag | Die nächsten 4 Steuerjahre (2026–2029) |
| Berechnungsmethode | FIFO, verpflichtend |
| AEAT-Feld | Ganancias y pérdidas por transmisión de monedas virtuales (Gewinne und Verluste aus der Übertragung virtueller Währungen) |
Sie haben Krypto-Verluste und wissen nicht, wie Sie sie angeben sollen?
Bei colvence berechnen wir alle Ihre Gewinne und Verluste nach dem FIFO-Verfahren, ermitteln die Verrechnungen, die Ihnen nützen, und erstellen Ihre vollständige Steuererklärung.
Nehmen Sie Kontakt auf und wir helfen Ihnen, Ihre Verluste steuerlich zu nutzen.
Víctor Lázaro
Steuerberatung, colvence.com
